Betriebliche Altersvorsorge (bAV)
Durch den Arbeitgeber unterstütze Altersvorsorge seines Angestellten
Was ist eine betriebliche Altervorsorge?
Die bAV bietet Arbeitnehmern die Möglichkeit, zusätzlich zur gesetzlichen Rentenversicherung für das Alter vorzusorgen, und zwar durch eine Unterstützung des Arbeitgebers. Dieser bietet verschiedene Modelle der Altersvorsorge an.
Die bAV ist besonders attraktiv, da sie steuerliche Vorteile und unter bestimmten Voraussetzungen auch staatliche Förderungen bietet.
Vorteile für den Arbeitnehmer
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Steuervorteile
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Zusätzliche Altersvorsorge
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Attraktive Konditionen
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Arbeitgeberunterstützung
Weitere Infos zur bAV aus Angestellten-Sicht findest du unter Rubrik Privatkunden
Formen der betrieblichen Altersvorsorge in Deutschland
1. Direktversicherung
Du als Arbeitgeber schließt eine Lebens- oder Rentenversicherung zugunsten deines Mitarbeiters ab.
Die Beiträge werden entweder vom Arbeitgeber allein oder gemeinsam mit dem Arbeitnehmer gezahlt.
Diese Form ist besonders einfach und bietet eine sichere Rentenzahlung im Alter. Sie kommt in der Praxis am häufigsten zum Einsatz.
2. Pensionskasse
Die Pensionskasse ist eine rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtung, die von einem oder mehreren Unternehmen getragen wird.
Die Beiträge werden oft vom Arbeitgeber und Arbeitnehmer gemeinsam finanziert. Im Rentenalter erhalten die Arbeitnehmer eine lebenslange Rente aus der Pensionskasse.
3. Pensionsfonds
Pensionsfonds bieten eine flexible und kapitalmarktorientierte Form der Altersvorsorge. Sie investieren die Beiträge der Arbeitnehmer in verschiedene Anlageformen, um eine möglichst hohe Rendite zu erzielen.
Pensionsfonds können höhere Renditen erwirtschaften, unterliegen jedoch auch dem Risiko von Wertschwankungen.
4. Unterstützungskasse
Die Unterstützungskasse ist eine rechtlich selbstständige Einrichtung, die vom Arbeitgeber finanziert wird. Sie hat keine Versicherungsaufsicht und ist nicht insolvenzgeschützt, bietet jedoch durch die Rückdeckung mit Versicherungen eine hohe Sicherheit.
Im Rentenalter erhalten die Arbeitnehmer eine Einmalzahlung oder eine Rente.
5. Direktzusage (Pensionszusage)
Bei der Direktzusage verpflichtet sich der Arbeitgeber, dem Arbeitnehmer im Rentenalter eine bestimmte Leistung zu zahlen.
Diese Form bietet hohe Flexibilität, da die Zusagen individuell gestaltet werden können. Sie ist jedoch auch mit höheren Risiken für den Arbeitgeber verbunden.
Seit 2019 gilt Beteiligungspflicht des Arbeitgebers
Seit 2019 gibt es bedeutende Änderungen und Verbesserungen in der betrieblichen Altersvorsorge (bAV) in Deutschland. Diese betreffen insbesondere die Pflicht des Arbeitgebers, sich an der bAV zu beteiligen, was die Attraktivität dieser Vorsorgeform erheblich gesteigert hat.
Wichtigste Eckdaten die du kennen solltest
Gesetzlicher Arbeitgeberzuschuss seit 01.01.2019
Arbeitgeber sind verpflichtet, einen Zuschuss von 15 % der umgewandelten Entgeltanteile zur bAV beizusteuern, wenn sie durch die Entgeltumwandlung Sozialversicherungsbeiträge sparen. Diese Regelung gilt zunächst für neu abgeschlossene bAV-Verträge.
Ausweitung auf Bestandsverträge seit 01.01.2022
Die Zuschusspflicht gilt auch für bereits bestehende bAV-Verträge. Dies bedeutet, dass auch Arbeitnehmer, die bereits vor 2019 eine betriebliche Altersvorsorge abgeschlossen haben, in den Genuss des Arbeitgeberzuschusses kommen.
Vorteile der betrieblichen Altersvorsorge für den Arbeitgeber
Die betriebliche Altersvorsorge (bAV) bietet nicht nur Arbeitnehmern attraktive Vorteile, sondern auch dir als Arbeitgeber zahlreiche positive Effekte. Hier sind die wichtigsten Vorteile aus Arbeitgebersicht:
1. Mitarbeiterbindung und -gewinnung
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Attraktiver Arbeitgeber:
Mit einem umfassenden bAV-Angebot steigerst du deine Attraktivität als Arbeitgeber. Dies hilft dir, hoch qualifizierte Fachkräfte zu gewinnen und langfristig an unser Unternehmen zu binden.
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Mitarbeiterzufriedenheit:
Eine gute Altersvorsorge erhöht die Zufriedenheit und Loyalität unserer Mitarbeiter, was zu einer geringeren Fluktuation führt.
2. Steuerliche Vorteile
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Die Beiträge zur bAV sind als Betriebsausgaben steuerlich absetzbar. Dies reduziert unsere Steuerlast und steigert die Rentabilität des Unternehmens.
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Bei Entgeltumwandlungen sparen Arbeitgeber Sozialversicherungsbeiträge, da die umgewandelten Beträge bis zu einer bestimmten Grenze sozialabgabenfrei sind.
3. Verbesserte Mitarbeiterleistung
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Motivation und Produktivität:
Zufriedene und abgesicherte Mitarbeiter sind motivierter und produktiver. Die bAV trägt dazu bei, dass sich deine Mitarbeiter weniger Sorgen um ihre finanzielle Zukunft machen müssen und sich stärker auf ihre Arbeit konzentrieren können.
4. Wettbewerbsvorteil
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Stärkung der Arbeitgebermarke:
Ein attraktives bAV-Angebot stärkt unsere Marke als Arbeitgeber. Dies verschafft uns einen Wettbewerbsvorteil auf dem Arbeitsmarkt und positioniert uns als verantwortungsbewussten und modernen Arbeitgeber.
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Employer Branding:
Eine gut kommunizierte bAV kann Teil unseres Employer Branding sein und uns helfen, uns positiv von anderen Unternehmen abzuheben.
5. Flexibilität und individuelle Lösungen
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Anpassungsfähigkeit:
Wir können die bAV flexibel gestalten und an die Bedürfnisse unserer Mitarbeiter sowie an die wirtschaftliche Lage des Unternehmens anpassen. Dies ermöglicht maßgeschneiderte Lösungen, die sowohl unseren Mitarbeitern als auch unserem Unternehmen zugutekommen.
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Vielfältige Modelle:
Mit verschiedenen Durchführungswegen wie Direktversicherung, Pensionskasse, Pensionsfonds, Unterstützungskasse oder Direktzusage können wir unterschiedliche Bedürfnisse und Präferenzen unserer Belegschaft berücksichtigen.
Fazit
Die betriebliche Altersvorsorge ist ein strategisches Instrument, das uns als Arbeitgeber vielfältige Vorteile bietet.
Sie unterstützt uns dabei
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qualifizierte Mitarbeiter zu gewinnen und zu halten
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unsere Steuerlast zu senken
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die Produktivität zu steigern
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unsere Position im Wettbewerb zu stärken
Indem wir in die Zukunft unserer Mitarbeiter investieren, investieren wir auch in die Zukunft unseres Unternehmens.
Praxistipp
Bei der Produkt- und Anbieterauswahl zur betrieblichen Altersvorsorge ist eine möglichst hohe Flexibilität empfehlenswert.
Die heutige Arbeitswelt ist weniger planbar, Jobwechsel sind fast überall an der Tagesordnung. Damit muss auch die An- und Abmeldung der betrieblichen Altersvorsorge störungsfrei funktionieren.
Ist der Anbieter aber nicht flexibel und kann z. B. eine Beitragserhöhung nicht umsetzen, muss u.U. ein zusätzlicher Vertrag abgeschlossen werden, welcher erneute Kosten und in den Betrieben einen erhöhten Verwaltungsaufwand verursacht.
Das muss nicht sein. Wir verwenden Anbieter, die sowohl eine überdurchschnittliche Rendite, als auch eine maximale Flexibilität in der Vertragsgestaltung ermöglichen.